加查县财政局关于批复2025年部门预算的通知
各乡镇人民政府、县直各单位：
2025年预算编制，坚决落实过紧日子要求，除民生配套支出，及上级确定的各项民生政策提标扩围，法律法规有明确规定的重点领域支出增长要求外，原则上不予新增安排支出。
一、预算编制指导思想
2025年政府预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会精神和《中华人民共和国预算法》及新修订的《中华人民共和国预算法实施条例》，紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，按照高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，继续落实积极财政政策，加大预算统筹力度，优化财政资金支出结构，强化财政监督管理，深化财税体制改革，防范化解债务风险，为促进全县经济社会持续健康发展，加查人民幸福安居乐业提供财力保障。
二、预算编制基本原则
（一）深化改革。按照加快建立现代财政制度要求，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理改革。
（二）突出重点。紧紧围绕区、市、县决策部署，突出支持高质量发展，积极落实创新、改革、开放、融合、转型发展理念,着力保障和改善民生，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，促进基本公共服务水平持续提升。
（三）优化结构。强化资金整合统筹，盘活存量，用好增量，集中财力办大事、保重点；大力调整和优化专项资金投向，改进使用方式，增加资金有效供给。
（四）统筹兼顾。立足全县，着眼大局，整合各种可用资金，统筹考虑县级财力和各部门支出需求，尽力而为、量力而行，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。
（五）讲求绩效。全面实施绩效管理，强化绩效理念，对部门事业发展支出，根据职责活动、绩效目标指标、绩效评价结果，区分轻重缓急，优化支出安排顺序，精准筛选论证项目；将绩效评价结果与预算和项目安排挂钩，提高资金使用效益。
（六）依法理财。全面落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规以及中央、区、市各项政策要求，继续完善政府预算体系，改进预算管理与控制方式，加强财政收支管理，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理，着力推进预算公开。
（七）厉行节约。深入贯彻中央八项规定精神，认真执行财经纪律，牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出，坚决贯彻落实《藏政办发【2024】24号<党政机关过紧日子硬化预算约束二十七条措施>的通知》精神，特别是日常办公经费、“三公”经费、会议费和培训费等支出。
三、2025年总财力
（一）2025年一般公共预算收入数为115662.77万元，同比减少8500.5万元，下降6.85%。其中：本级财政收入7500万元，同比增加500万元，增长7.14%；上级转移支付85651.58万元，同比增加11070.03万元，增加14.84%；调入预算稳定调节基金10037.14万元，同比减少9744.74万元，下降49.26%；上年结转收入12474.05万元，同比减少10325.79万元，下降45.29%。
（二）政府性基金自治区转移支付847.02万元，本级收入500万元，上年结转结余收入7447万元。
（三）国有资本经营收入0.08万元。
（四）盘活存量资金3266.23万元。
四、财政预算支出功能科目分类
2025年我县财政预算总支出115662.77万元，按支出经济功能分类为：工资福利支出45978.44万元，占总支出的39.75%；商品和服务支出2611.67万元，占总支出的2.26%；其他运转类30.14万元，占总支出的0.03%；对个人和家庭补助支出586.31万元（主要为乡镇聘用干部工资、志愿者生活补助及上年结转），占总支出的0.51%；项目支出53802.12万元，占总支出的46.52%。
一般公共服务支出27481.29万元，同比减少3146.91万元（包括人大、政协、县委、县政府、五乡两镇、纪检委、统战部、机关后勤服务中心、市场监督管理局、财政局、审计局、各寺管会、团委、妇联、工会、政法委、宣传部、组织部、人社局、发改委、统计局、编译局、商务局、信访局、行审局、发改委），各职能部门的行政一般性支出及项目支出。部分支出详细说明：每乡镇安排人大业务经费63万元（区级安排5万元，市级2万元，本级财政安排2万元。）；强基惠民工作经费按照每村（居）20万元共安排1500万元；根据山南市〔2016〕年1号文件精神食堂补助每个乡镇预算5万元，四个寺管会按5万元/个年标准补助、两个派驻寺管会按2万元/个年标准补助；驻村工作队经费县级派驻按照2万元的标准安排119.7万元；政法委 “双联户”户长补助150.7万元；机关后勤服务中心政府性接待费20万元；根据藏团字〔2012〕109号文件要求，各乡镇（街道）开展共青团基层组织建设工作经费共10万元，各县财政自2013年起按照不低于5万元的标准纳入年初预算；根据山妇字〔2012〕10号文件要求，开展创建“平安家庭”活动经费1万元。
公共安全支出8468.11万元，同比减少258.21万元（主要用于公安局、司法局人员工资、商品和服务各项支出）。市财政下达的财力中公安局、司法局装备及业务经费安排395.79万元，司法局共安排56.79万元用于法律援助、社区矫正、法律顾问等，根据山财行字〔2008〕128号文件要求人民调解工作经费2.5万元，根据山司〔2010〕35号文件安置帮教经费1.8万元。
教育支出13913.77万元，同比增加3438.9万元，其中本级投入2367.43万元。主要用于教育局和中小学的各项事务支出。
文化体育与传媒支出1683.12万元，同比减少569.65万元，主要用于文广局、电影队和组建民间艺术团的各项事务支出及旅发局各项支出。其中：安排民间艺术团经费220.45万元，县综合文化活动中心免费开放经费及乡镇综合文化活动站免费开放经费共71.93万元等。
社会保障和就业支出10925.86万元，同比增加1028.94万元,主要用于人社局、民政局、退役军人事务局的各项事务支出。其中：高校毕业生政府购买岗位及就业补贴资金49.8万元，公益性岗位补贴安排828.82万元；困难群众救助补助资金到位50.78万元，“十大民心 ”根据上级财政要求6：4比例承担。
医疗卫生支出10034.86万元，同比减少560.27万元。用于卫生局、医院、乡镇卫生院、以及相关医疗保障的各项事务支出。其中：为进一步降低我县孕产妇和婴儿死亡率，提高住院分娩率，促进我县卫生事业发展，安排孕产妇住院分娩奖励资金39万元，根据藏政办发〔2013〕21号文件，安排城乡居民暨在编僧尼体检经费192.19万元。
节能环保支出1425.11万元，主要为重点生态功能区建设及草原生态保护资金。
城乡社区支出2394.8万元，同比增加60.86万元。
农林水事务支出25664.8万元，同比增加2983.1万元，主要用于农牧、林业、水利、扶贫各项事务支出，其中：乡村振兴衔接资金安排14536万元，统筹安排用于乡村振兴衔接项目，本级投入800万元。
交通运输支出7422.24万元，同比减少4741.94万元，主要用于交通局各项事务支出。
灾害防治及应急管理支出1323.49万元，同比减少488.56万元，主要用于安全生产监管及应急管理等方面支出。
自然资源海洋气象等支出250.08万元，同比减少370.52万元，主要用于自然资源管理等事务支出。
预备费931.52万元，同比减少700.11万元，按总财力的1%预算，主要用于不可预见的政府其他支出，如政府应急预留金。
五、财政预算支出说明及要求
（一）公用经费。
1.2024年公用经费定额按照《西藏自治区财政厅关于做好2023年度县级“三保”预算编制审查工作的通知》（藏财预〔2023〕14号）文件规定执行，保障各单位正常运转。
2.工会会费、休假探亲费、残疾人就业保障金（60%部分）由财政统一统筹安排，所有各单位职工脱产学习、培训、事假费用由部门自行承担。
（二）电话补助。电话费补助按照《山南市财政局关于转发<西藏自治区财政厅关于印发西藏自治区本级公务通讯补贴管理办法>的通知》（山财行字〔2021〕54号）文件执行，从公用经费中列支，财政不单独安排预算。
（三）公用经费、业务费、专项经费和政策性配套支出
公用经费、业务费、专项经费和政策性配套支出，按照单位每年的业务工作需求进行预算，实行“零基预算”方式，并非每年固定，各项专项经费，必须由分管县长严格把关，必须做到专款专用,不得挪作他用,超支不补。
（四）其他需要说明的事项
2024年部门预算编制紧紧围绕全面深化改革的总体部署，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》，强化预算刚性约束，加强预算执行管理，严格预算支出进度督导、考核、约束机制，增强预算执行的时效性和均衡性。严格按照《藏政办发【2024】24号<党政机关过紧日子硬化预算约束二十七条措施>的通知》文件要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，大力压减“三公”经费支出；严格党政机关楼堂馆所管理；严格会议、培训、出差等公务活动经费管理；压缩论坛、节庆、展会等活动开支；严格一般性政务信息平台开发等经费管理；努力降低行政运行成本；严肃财经纪律，加大各类财政性资金集中统筹力度，及时清理结余结转资金，盘活存量资金，统筹用于亟需支持的重点领域。认真落实“三重一大”决策制度，规范重大项目安排、大额资金使用程序，确保财政资金运行的合规高效。
各单位要严格执行单位预算、业务经费及专项经费，年底收回结余资金，杜绝追加，确保年终财政收支平衡。
各乡镇、单位无经费来源渠道，若出现先斩后奏的现象，一律不追加经费。
附件：1.一般公共预算基本支出预算
2. 一般公共预算项目预算
3. 政府性基金预算
4. 存量安排
